扣稅需符合4大特點 要識揀「真」年金

作為「扣稅三寶」之一的年金計劃，方澄同大家一樣，除關心作為退休保障是否足夠之外，最留意的當然是扣稅多少；但買之前需要留意，合資格可扣稅的延期年金需要符合4大特點，千萬不要買錯。

現時市面上的年金分為兩種，包括即期年金和延期年金。

即期年金沒有累積期，投保人一次過繳付保費後，隨即每月領取年金收入。政府的「香港年金計劃」亦屬即期年金，一般較適合退休人士，因他們一般擁有資金，但卻沒有收入。這類人士若希望每月能有固定現金流，可利用部分積蓄購買即期年金，隨即獲取長期穩定年金收入。

較為適合在職人士

延期年金則設有累積期，投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期內積存生息及繼續投資，待一段時期後才開始領取年金收入。延期年金較適合在職人士，讓投保人在年輕時以分期儲蓄方式累積資金，並在退休時把資金轉化為穩定年金收入，以供退休生活之用，而只有合資格的延期年金產品保費更可享稅務扣除。

我覺得，兩者年金各有優劣，適合不同年齡層的人士，但只有延期年金可扣稅，所以大家買之前一定要想清楚。而延期年金有4大特點，全數符合才算是合資格的合資格延期年金（Qualifying Deferred Annuity Policy，簡稱QDAP），大家一定要留意。

需列明附加保障條款

首先，延期年金的保費總額最少為18萬元，供款期最少5年，是鼓勵市民定期作小額儲蓄。第二，年金領取期最短為10年，若年金期過短，對於市民規劃退休生活的意義則不大。其三，年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金。最後，保單須披露產品的內部回報率（IRR）、清楚列明保證年金額及非保證年金額，而附加保障，如危疾保障、住院現金等保費，須與年金保費清楚分開。

至於大家對關心的扣稅安排，我就問過專家，以月入3.4萬元及單身人士計，每月用5,000元供延期年金，再以邊際稅率17%計算，一年最多節省10,200元稅款。

撰文：方澄

編輯：陳展宏

美術：熊偉然