2種自願供款快趣 唔駛綁到65歲

很多人都知道，單靠強積金，不足以維持長達15年或以上的退休生活，因為僱主及僱員的強積金供款合共只是僱員薪酬的10%，而且有月薪3萬元的入息上限，故每年供款最多也只是3.6萬元。透過自願性供款，自己供多些又可以嗎？一定可以，而且不必像可扣稅自願性供款（TVC）般，一定要等到65歲才取回。

僱主、僱員或自僱人士都可做自願性供款，原來現時積金局提供3類自願性供款，都不必繳付基金認購費，TVC更可扣稅，但筆供款就被綁到65歲，而自願性供款（VC） 及特別自願性供款（SVC）則不會。

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1. 自願性供款（VC）：主要透過原有的積金帳戶供款，而可扣減僱主利得稅（上限為僱員薪酬的15%）是僱主樂意替僱員安排VC的主要誘因，而且VC對僱員留任有一定作用。事實上，截至2018年底，有9萬個帳戶是自強積金實施以來便一直供款的，其中有3萬個帳戶同時持有VC，可見VC對僱員留任有一定作用。

2. 特別自願性供款（SVC）：僱員做SVC不必通報僱主，不但帳戶獨立，更可自由選擇SVC的受託人，每月或一次過供款也可，但通常設最低供款額，例如數百元。SVC計劃成員可隨時提取或轉移權益，而不必等到離職，但近年SVC供款額卻負增長，由2017年的20.83億元減至2018年的8.6億元，那是監管機構因SVC有異常流動而作出規管，多家強積金受託人曾暫停接受SVC申請及供款所致。

3. 可扣稅自願性供款（TVC）：自選TVC計劃，既增供款又可扣稅，似乎最着數，但必須留意，每年扣稅上限是6萬元，如有合資格延期年金，便須合計。若以現時最高的17%稅率計算，每年最多可節省10,200稅款。

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3類自願性供款，可謂有辣有唔辣，視乎供款人着眼點所在。不過，無論自願供款是否扣稅，打工仔每月多一些供款始終較好。以月入1.8萬元的打工仔為例，假設他40年職涯入息一直無變，強積金投資回報每年2%；如果再以月入的5%做自願供款，預計累算總額會比只供強積金多一半。

撰文 : 何熙力

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