姊妹們，過去個多星期，坊間談論最多、又最切身的話題，當然是自願醫保。但其實，論到扣稅的優惠，自願醫保不及另外兩項稅務措施，即強積金可扣稅自願性供款，或合資格延期年金供款，因為這兩者的可扣稅款項達到60,000元，自願醫保只不過是8,000元！
多供強積金及延期年金
上述兩項稅務優惠跟自願醫保一樣，都是在4月1日實施。我要再重申一次，自願醫保的扣稅額，每人是8,000元，這是扣稅額，不是退稅額，實際可慳的稅款是要用8,000元來乘以妳的交稅稅率。
如果妳每年的自願醫保保費剛好8,000元，而稅率是15%的話，1年只可以慳1,200元，即1個月100元而已。當然，政府還有項德政，那就是，你替父母、子女，甚至祖父母、外祖父母，以至岳父岳母，又或者兄弟姊妹的自願醫保繳交保費，也可以合併由妳來申報（兄弟姊妹的話，要符合稅例規定）。
即是說，如果妳有5個家人都買了自願醫保產品，又由妳合併申報（操作上只要申報便可，不一定要是保單持有人，也不一定要由妳付錢），而每人的醫保保費都達8,000元的話，每年可慳的稅款就有6,000元（8,000元x 5 x 15%）。
但自願醫保的扣稅，始終要集合一家大小的「力量」才可，強積金可扣稅的自願性供款，或認可的延期年金產品，卻不用太複雜，只要妳願意儲錢，政府就會給妳稅務優惠，而且，每人每年有60,000元可扣稅，即是只要每月儲起5,000元便可用盡。如果是15%稅率的話，1年就可慳9,000元稅款。
如果，妳和妳的配偶都是納稅人的話，兩人最多可扣稅的供款便達12萬元，合共可慳18,000元稅款，即每個月1,500元，這也不錯了。如果再連同上述6,000元的自願醫保稅款，每月共慳2,000元稅款，等於每月可以多外出2至3次吃晚飯了！
回報率勝存銀行做定期
上個周末我跟另一位年輕姊妹Belinda見面，我便鼓勵她趁年輕多點儲錢，不論是自願供多一點強積金，又或者儲一些延期年金。
「我認為，本來大家都應該要儲錢的，現在還可以有稅務優惠，真的何樂而不為呢？」我知道Belinda是一名慳妹，每個月都會儲起大部分人工，只不過，她把主要的人工都存在銀行做定期。過去10年，她的儲錢回報太低了，基本上跑輸通脹。
「嗯，對啊，但我不想太冒險，所以，我不傾向再供強積金，我的理解是，我能選的，都是本來的強積金基金，對嗎？」
「對的，如果是這樣的話，妳可以考慮延期年金呢！」我告訴Belinda。
「但我要買認可的年金產品，才可享稅務優惠？」
「對呀，現在已有6家保險公司推出了7種獲認可、即可以扣稅的延期年金產品。妳可以去保監局的網頁了解一下。」
「我想到一個問題，如果買這些年金可以扣稅，這是不是等於我的回報率也會提高呢？」
「聰明，如果有15%扣稅，即是本來妳每年儲60,000元的，實際上妳只須儲51,000元，如果回報率不變，妳少付了，就等於將妳的回報率提高了1.3至1.4個百分點。作為保守的投資，這算不錯了！」（待續）
（本欄逢周一、三、五刊登）
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撰文:
唐德玲
作者從事理財策劃工作逾十年，並擁有認可財務策劃師資格。
欄名: 女人筆金心