哪種醫保才可以扣稅？

在政府的醫療改革計劃中，「自願醫保」只是其中一個項目，不過，由於「自願醫保」跟市民大眾息息相關，大家便把注意力集中在這一點。而這個星期，食物及衞生局局長高永文就「自願醫保」的議題，進一步透露了一些「風聲」，再度引起市民關注。

綜合來說，主要有兩點：第一是考慮為由公帑注資的「高風險池」設年齡上限，即被評為比正常風險高三倍的市民，最好在計劃推出後首年便參加「高風險池」，否則，第二年之後，「自願醫保」只會接受40歲或以下的市民加入，以免政府要無限注資。

另一點是，自願醫保的保費會較現時上升一成，因此，政府會考慮提供稅務優惠，保費可以扣稅，以吸引中產投保，而政府會於年底前，草擬好具體方案諮詢市民，由於要兩至三年時間立法，估計最快四年後才可正式推行。

稅務優惠投保人

而據保險業聯會醫療改革小組一位發言人表示，由於交薪俸稅的港人只有百多萬，故建議當局為投保人士提供稅務優惠時，若納稅人同時為父母或子女購買保險，可獲額外優惠。

我的姊妹Mandy是典型中產人士，同時要照顧父母和子女。兩老早年都沒有買保險，為了讓父母得到更好的醫療照顧，她自己付錢替父母買了一份住院醫療和一份危疾保險；同時，她又為兩名年幼子女各買了一份住院醫療和危疾保險。單是這幾份保險，每月保費就要5,000元左右，還未計自己的保險，所以，她的負擔也不輕。

聽到政府會考慮為購買醫療保險人士提供稅務優惠，她感到很欣慰。不過，她打電話來問我一個很簡單的問題。

「我知道，政府鼓勵市民自願購買醫療保險，是想他們有病時可以分流至私營醫療，但我想問，甚麼才算『醫療保險』呢？除了住院醫療之外，人壽是不是？危疾？住院現金又是不是？」原來Mandy搞不清醫療保險的定義。

料不包人壽 危疾 現金

「我要強調，我不是政府官員，也不是甚麼諮詢委員會成員，更沒有內幕消息，以下所說的，只是根據我的認知。首先，所謂『醫療保險』，我估計，多數是指住院醫療，即是妳為父母和子女買，跟單以實報實銷方式賠償那種！照估計，人壽保險應該不包括在內；至於危疾保險，包的機會不大！」

「為甚麼？如果我買了危疾保險，萬一有重病，我可以考慮入私家醫院，照計都可以減輕公營醫療的壓力喎！」Mandy感到有點失望。

「妳也說得對，但危疾賠償是一筆過的，只要確診患了受保的重病便可以，而且，更重要的是，賠了之後，保險公司不管妳是否住政府醫院，所以，買了危疾是否等於可以減輕公營醫療的壓力，我看沒有必然關係，所以，這類保險我不太肯定！」

「嗯，這樣嗎？那麼，住院現金跟住院有直接關係吧，應該可以扣稅？」

「妳說得對，住院現金一定要住醫院才有得賠，不過，就算受保人住政府醫院，也可以獲得賠償，因為住院現金是根據受保人入住醫院的日數來賠，無論是政府醫院或者私家醫院都可以！所以，同一個道理，買了住院現金，不等於可以直接減輕公營醫療的壓力，因此，政府是否會考慮加入這種醫療保險，實在很難說呢！」

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