遺產規劃第一步

「我是專業人士和事業女性，大學畢業並具有特許秘書專業資格，有自己的事業，也有自己獨立的財政和投資。與本港不少專業女性一樣，有將部分積蓄投資在土地樓房。」

以上這段聲明，不但是發展局局長陳茂波太太許步明，澄清當年買入古洞農地是她的個人決定，以及屬她個人的投資，跟丈夫沒有關係外，也引出了一個理財問題：就算親如夫婦，有時候，原來對方有多少身家，也真的可能不清楚！

我在本欄也提過，我曾目睹一些家庭，在家人突然離世或患上重病，不能處理自己事務時，對於如何處理那位家人的個人財務或者遺產，往往感到茫無頭緒。

「我連他有多少個強積金戶口，或者多少份保單也不清楚！」一位姊妹曾經跟我說，她丈夫幾年前突然去世一刻的情景。

其實，一個完整的財務策劃方案，遺產安排是重要的一個環節，而立遺囑正是遺產規劃的第一步，也是重要的一步。

立遺囑分配遺產

事實上，立遺囑的最大好處就是遺產分配。如果死者在去世前立了遺囑，並委任了遺囑執行人，該執行人便是唯一有資格申請遺囑認證書的人。

有了遺囑，死者的財產就會按照他/她的旨意進行。如果死者遺下配偶和子女，但沒有立遺囑，在無遺囑條例下，死者的父母和兄弟姊妹便無權分得死者任何遺產（有關無遺囑條例下的遺產分配，可以上網找本欄2012年10月10日的文章）。

如果妳想自己死後仍可照顧父母或某些人，就必須透過遺囑申明，否則，他們最終可能要循法律途徑，才可取得妳想給他們的那部分遺產！

又或者，如果死者沒有子嗣，同樣沒有立遺囑，他/她的部分遺產就會歸入配偶父母的一方，配偶不可以全數繼承。

有一位姊妹告訴我，她一位朋友的妻子因急病離世，他們沒有子女，而妻子也沒有立遺囑，結果，丈夫分得首100萬元之後，只能再與外父外母平分餘下的遺產。無奈的是，當中大部分股票，其實都是這位丈夫的，當時只因特別理由轉到太太名下。

另外，立遺囑的另一好處是可以藉此安排照顧一些不能自理的子女或親屬，例如傷殘、智障，甚至病態賭徒，又或者非婚生子女等，都可以透過遺囑作特別安排。此外，遺囑也可以訂明以何種方式，處理自己的遺體，或者葬禮的安排等！

壽險保單安排遺產

當然，人壽保單也是一種遺產安排的工具，而且是最便宜的一種。妳可以透過填寫受益人，將保險賠償金分給妳屬意的後人。受益人可以多於一位，然後是平均分配，又或者按妳指定的比例分配。

有一點很重要的是，家屬或受益人申領保險賠償金（以人壽保單為例），手續簡便快捷。如果文件齊全，一般只需要七至十個工作天，比起遺產承辦需要幾個月時間，實在簡易得多（假設沒有遺產稅，有遺產稅的話，更可能要幾年時間）。

另外，如果妳不想將一大筆保險賠償金，一次過給予子女，以免他們被騙或者花光，也可以利用保單內的年金條款，讓子女每月支取有關款項。

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